Q : สุดท้ายต้องพิมพ์รายงานอะไรบ้างในการปิดงบ
A : การสรุปงบการเงินควรทำหลังจากยืนยันว่าข้อมูลทุกด้านถูกต้องครบถ้วน การพิมพ์รายงานหลัก เช่น งบทดลอง รายงานบัญชีแยกประเภท รายงานสรุปเคลื่อนไหวยอดลูกหนี้เจ้าหนี้ รายงานสินค้าคงเหลือ รายงานกระทบยอดธนาคาร และรายงานทะเบียนทรัพย์สิน จะช่วยให้ผู้ใช้งานสามารถตรวจสอบความสอดคล้องของข้อมูลและยืนยันความถูกต้องก่อนปิดงวดหรือปิดปี
สาเหตุ:
- ก่อนสรุปงบต้องมีรายงานหลักสำหรับกระทบยอดและตรวจสอบความถูกต้องของข้อมูล
- หากพิมพ์รายงานไม่ครบ อาจทำให้ตรวจไม่พบความคลาดเคลื่อนของยอดสำคัญ
- รายงานแต่ละชุดใช้ยืนยันความถูกต้องของบัญชี ภาษี สต๊อก ธนาคาร และทรัพย์สินก่อนปิดงวดหรือปิดปี
วัตถุประสงค์:
เพื่อรวบรวมรายงานสำคัญที่ต้องใช้ในการตรวจสอบและยืนยันความถูกต้องของข้อมูลทางบัญชีก่อนสรุปงบ โดยครอบคลุมทั้งบัญชีแยกประเภท ลูกหนี้ เจ้าหนี้ ภาษี สินค้าคงเหลือ ธนาคาร ทรัพย์สิน และรายการปรับปรุง
เป้าหมาย:
- พิมพ์รายงานหลักได้ครบก่อนสรุปงบ
- ใช้รายงานแต่ละชุดกระทบยอดกับข้อมูลที่เกี่ยวข้องได้
- ตรวจพบความผิดปกติของยอดก่อนปิดงวดหรือปิดปี
- ยืนยันความถูกต้องของงบการเงินได้มากขึ้น
ขั้นตอนการปฏิบัติ:
1) พิมพ์รายงานด้านบัญชีและยอดคงค้าง
พิมพ์งบทดลอง, รายงานรายละเอียดบัญชีแยกประเภท, รายงานสรุปเคลื่อนไหวยอดลูกหนี้ และรายงานสรุปเคลื่อนไหวยอดเจ้าหนี้ เพื่อใช้ตรวจสอบยอดรวมและยอดคงค้างของบัญชีสำคัญ
- รายงานงบทดลอง
- งานบัญชี > รายงาน > รายงานงบทดลอง > งบทดลอง
- รายงานแยกประเภท
- งานบัญชี > รายงาน > รายงานแยกประเภท > รายงานสมุดบัญชีแยกประเภท-แบบละเอียด
- รายงานสรุปเคลื่อนไหวยอดลูกหนี้
- งานบัญชี > รายงาน > รายงานสำหรับหัวหน้างาน-ลูกหนี้ > รายงานเคลื่อนไหวลูกหนี้ > รายงานสรุปเคลื่อนไหวยอดลูกหนี้
- รายงานสรุปเคลื่อนไหวยอดเจ้าหนี้
- งานบัญชี > รายงาน > รายงานสำหรับหัวหน้างาน-เจ้าหนี้ > รายงานเคลื่อนไหวเจ้าหนี้ > รายงานสรุปเคลื่อนไหวยอดเจ้าหนี้
2) พิมพ์รายงานด้านภาษี สินค้า และธนาคาร
พิมพ์ทะเบียนขาย, ทะเบียนซื้อ, รายงานภาษีมูลค่าเพิ่ม, รายงานภาษีหัก ณ ที่จ่าย, รายงานมูลค่าสินค้าคงเหลือ, รายงานความเคลื่อนไหวสินค้า และรายงานกระทบยอดธนาคาร เพื่อใช้ตรวจสอบความครบถ้วนและความถูกต้องของรายการประจำงวด
- รายงานภาษีขาย
- งานบัญชี > รายงาน > รายงานภาษีมูลค่าเพิ่ม > รายงานภาษีขาย (มาตรา 87 , 87/3 วรรคสอง) (ประกาศ 197)
- รายงานภาษีซื้อ
- งานบัญชี > รายงาน > รายงานภาษีมูลค่าเพิ่ม > รายงานภาษีซื้อ (มาตรา 87 , 87/3 วรรคสอง) (ประกาศ 197)
- รายงานสรุปแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่ม
- งานบัญชี > รายงาน > รายงานภาษีมูลค่าเพิ่ม > รายงานสรุปแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่ม
- รายงานสรุปรายการภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย (ภ.ง.ด.3)
- งานบัญชี > รายงาน > ภาษีหัก ณ ที่จ่าย > รายงานภาษีเงินได้ หัก ณ ที่จ่าย > รายงานสรุปรายการภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย (ภ.ง.ด.3)
- รายงานสรุปรายการภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย (ภ.ง.ด.53)
- งานบัญชี > รายงาน > ภาษีหัก ณ ที่จ่าย > รายงานภาษีเงินได้ หัก ณ ที่จ่าย > รายงานสรุปรายการภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย (ภ.ง.ด.53)
- รายงานสรุปสินค้าคงเหลือในคลัง-ทุนจริง
- งานบัญชี > รายงาน > รายงานสินค้าคงเหลือ และรายงานเคลื่อนไหวทุน-เฉพาะตำแหน่งเก็บ > รายงานสรุปสินค้าคงเหลือ พร้อมทุนตามตำแหน่งเก็บ > รายงานสรุปสินค้าคงเหลือในคลัง-ทุนจริง
- รายงานรายละเอียดเคลื่อนไหบัญชี (Bank Statement)
- งานบัญชี > รายงาน > รายงานเอกสารเกี่ยวกับธนาคาร > รายงานเกี่ยวกับธนาคาร > รายงานรายละเอียดเคลื่อนไหบัญชี (Bank Statement)
3) พิมพ์รายงานด้านทรัพย์สินและรายการปรับปรุง
พิมพ์รายงานทะเบียนทรัพย์สิน, รายงานค่าเสื่อมราคา และรายงานสมุดรายวันปรับปรุง เพื่อใช้ยืนยันความถูกต้องของทรัพย์สิน ค่าเสื่อม และรายการปรับปรุงก่อนสรุปงบ
- รายงาน ภ.ง.ด.50 ทรัพย์สินถาวร
- งานบัญชี > รายงาน > รายงานทรัพย์สินถาวร > รายงาน ภ.ง.ด.50 (ทรัพย์สินถาวร) > รายงาน ภ.ง.ด.50 ทรัพย์สินถาวร
-
- รายงาน ภ.ง.ด.50 ทรัพย์สินถาวร
- งานบัญชี > รายงาน > รายงานทรัพย์สินถาวร > ค่าเสื่อมราคา > รายงานค่าเสื่อมราคา
- รายงาน ภ.ง.ด.50 ทรัพย์สินถาวร
- งานบัญชี > รายงาน > รายงานสมุดรายวัน > รายงานสมุดรายวัน
ประโยชน์ที่ได้รับ:
- ช่วยให้ตรวจสอบงบได้ครบทุกด้านก่อนปิดงวด
- ลดความเสี่ยงจากยอดผิดหรือตกหล่น
- ทำให้การกระทบยอดและการสรุปงบเป็นระบบ
- เพิ่มความมั่นใจในความถูกต้องของงบการเงิน
