e-Tax Invoice

ถึงแม้ว่าการใช้ e-Tax Invoice จะเป็นเรื่องที่หลายกิจการเริ่มใช้แล้ว แต่บางกิจการยังไม่ได้นำมาใช้  เพื่อไม่พลาดโอกาสเพิ่มยอดขายจากมาตรการที่รัฐบาลมักออกมาตรการลดหย่อนภาษี  เพื่อส่งเสริมการใช้ e-Tax Invoice ในแบบมาตรการลดหย่อนภาษี ที่ให้ผู้ซื้อนำใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์มาใช้ลดหย่อนภาษีได้ กิจการควรเร่งเตรียมพร้อม ติดตั้งระบบนี้เพื่อไม่พลาดโอกาสในการเพิ่มยอดขายและความน่าเชื่อถือในธุรกิจ

ภาพรวมพื้นฐานวงจรการดำเนินการ

สามารถนำส่งข้อมูลให้กรมสรรพากรได้ 3 ช่องทาง

ผู้ประกอบการจัดทำ e-Tax Invoice สามารถนำส่งข้อมูลให้กรมสรรพากรได้ 3 ช่องทาง

  1. Upload นำส่งข้อมูลด้วยวิธีการอัปโหลดผ่านเว็บไซต์กรมสรรพากร
  2. Service Provider เป็นวิธีการนำส่งข้อมูลโดยผ่านผู้ให้บริการที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนด
  3. Host to Host นำข้อมูลผ่านระบบนำส่งที่ผู้ประกอบการเชื่อมต่อกับกรมสรรพากรโดยตรง
Let's get started

Sevice Provider

ผู้ให้บริการนำส่งข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์ (Sevice Provider) เป็นผู้ให้บริการทางอิเล็กทรอนิกส์ที่ช่วยจัดการข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์ และให้บริการนำส่งข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์แทนผู้ประกอบการ (ผู้ใช้บริการ) ด้วยระบบรับส่งข้อมูลที่เชื่อมต่อกับระบบข้อมูลของกรมสรรพากร ที่มีมาตรฐานความมั่นคงปลอดภัยด้านระบบสารสนเทศและมีระบบงานสนับสนุนการทำงานที่เกี่ยวข้อง พร้อมให้คำปรึกษาแก่ผู้ประกอบการ ทั้งนี้ผู้ให้บริการนำส่งข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์ดังกล่าว ต้องมีคุณสมบัติตามแนบท้ายประกาศอธิบดีกรมสรรพากร (ฉบับที่ 15) เรื่องกำหนดหลักเกณฑ์ วิธีการ และเงื่อนไขในการจัดทำ ส่งมอบ และเก็บรักษา e-Tax Invoice จึงเป็นทางเลือกสำหรับผู้ประกอบการที่ไม่ต้องการลงทุนหรือพัฒนาระบบคอมพิวเตอร์หรือชอฟต์แวร์ด้วยตนเอง แต่จะมีค่าใช้จ่ายในการนำส่งของSevice Provider ที่แยกจากค่าโปรแกรม Bplus e-Tax Invoice 

เจ้าของกิจการ

การตั้งค่าระบบ

  • กำหนดช่องทางการรับส่ง e-Tax Invoice
  • กำหนดช่องทางติดต่อตำแหน่งเก็บแฟ้มที่ใช้ร่วมกัน
  • กำหนดแก้ไขคุณสมบัติฐานข้อมูล
HR

กำหนดช่องทางการรับส่ง e-Tax Invoice ประเภทการส่ง ธุรกิจ 30 ล้านขึ้นไป

HR

การนำส่งผ่าน Tax Service Provider

  • ทำได้ง่ายๆ โปรแกรมตั้งค่าให้เรียบร้อยแล้ว เพียงเลือกว่าต้องการใช้บริการของ Service Provider ใด เช่น INET ซึ่งจะมีค่าบริการเพิ่มเติมใน การนำส่งผ่าน Tax Service Provider แต่ละทีต่างหากจากราคาโปรแกรม

HR

ตั้งค่าการรับเมล์ซื้อ

  • ตั้งค่าเซิร์ฟเวอร์รับเมล์
  • ตั้งค่ากรณีเซิร์ฟเวอร์ต้องการรหัสลับ
HR

สะดวกในการช่องทางติดต่อตำแหน่งเก็บแฟ้มที่ใช้ร่วมกันไม่ว่าจะเป็น

  • ติดต่อผ่าน Local Drive
  • ติดต่อผ่าน Network Drive
  • ติดต่อผ่าน FTP
  • ติดต่อผ่าน Internet
  • กรณี Web Service ติดต่อผ่าน Local Drive
 

เจ้าของกิจการ

เอกสารที่เกี่ยวข้องกับชื่อและรหัสประเภทเอกสารของ ETDA

  • รหัส 80 ใบเพิ่มหนี้ (Debit note)
  • รหัส 81 ใบลดหนี้ (Credit note)
  • รหัส 380 ใบแจ้งหนี้ (Invoice)
  • รหัส 388 ใบกำกับภาษี (Tax Invoice)
  • รหัส T01 ใบรับ (Receipt)
  • รหัส T02 ใบแจ้งหนี้/ใบกำกับภาษี (Invoice/Tax Invoice)
  • รหัส T03 ใบเสร็จรับเงิน/ใบกำกับภาษี (Receipt/Tax Invoice)
  • รหัส T04 ใบส่งของ/ใบกำกับภาษี (Delivery order/Tax Invoice)
  • รหัส T05 ใบกำกับภาษีอย่างย่อ (Abbreviated Tax Invoice)
  • รหัส T06 ใบเสร็จรับเงิน/ใบกำกับภาษีอย่างย่อ (Receipt/Abbreviated Tax Invoice)
  • รหัส T07 ใบแจ้งยกเลิก (Cancellation note)

รหัสประเภทเอกสาร Bplus ERP V.3

  • เอกสารขายเชื่อ
  • เอกสารขายสด
  • เอกสารรับคืนเชื่อ
  • เอกสารรับคืนสด
  • เอกสารใบเพิ่มหนี้
  • เอกสารใบลดหนี้
  • เอกสารรับมัดจำ
  • เอกสารคืนมัดจำ
  • เอกสารขายทรัพย์สินถาวร
  • เอกสารฝากขาย
  • เอกสารรับคืนฝากขาย
HR

การตั้งค่าระบบเอกสาร

  • ฟอร์มอิเล็กทรอนิกส์ของแต่ละระบบเอกสาร
  • เป็นเอกสาร e-Tax Invoice
  • ประเภทเอกสาร e-Tax Invoice
 
HR

การตั้งค่าระบบเอกสาร

  • สัญลักษณ์ระบบเอกสาร e-Tax Invoice

เจ้าของกิจการ

สะดวกง่ายลูกค้ารายใดต้องการส่งด้วยระบบ Bplus e-Tax Invoice เพียงระบุ email ที่ใช้ในการรับส่งใบกำกับภาษีในแฟ้มลูกหนี้ 

 

เจ้าของกิจการ

การบันทึกเอกสาร

HR

การบันทึกเอกสาร

  • เอกสารรับคืนเชื่อ
  • เอกสารรับคืนสด
  • เอกสารใบเพิ่มหนี้
  • เอกสารใบลดหนี้
HR

ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์

เจ้าของกิจการ

ส่ง e-Tax Invoice

  • ส่งใบกำกับภาษี e-Tax Invoice
  • ส่งXML และ PDF/A3B
  • ตรวจสอบสถานะการส่ง e-Tax invoice
HR

การส่ง e-Tax Invoice มีเครื่องมือจัดทำเป็นหมวดหมู่เพื่อส่งราชการตามความรับผิดชอบ  เลือกใช้ได้ตามสิทธิที่ควบคุม  

HR

ที่เก็บเอกสาร PDF/A3B และXML

  • สร้างชื่อไฟล์ตามวันที่ และเลขที่ใบกำกับภาษีอย่างอัตโนมัติ

HR

ตรวจสอบสถานะการส่ง e-Tax invoice ได้สะดวกไม่พลาด

เจ้าของกิจการ

ตรวจสอบทะเบียนภาษี

  • จัดทำรายงานตรวจสอบรายงานภาษีขายได้ทันที

ประโยชน์ของการใช้ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์

 

ช่วยลดขั้นตอนการทำงาน

ลดค่าใช้จ่ายลดการใช้กระดาษ

เพิ่มประสิทธิภาพส่วนงานด้านภาษี

มีการนำส่งภาษีแบบเรียลไทม์

ข้อมูลทางภาษีมีความถูกต้องและแม่นยำ

ประกาศอธิบดีกรมสรรพากร

กำหนดหลักเกณฑ์ วิธีการ และเงื่อนไขในการจัดทำ ส่งมอบ และเก็บรักษา คลิก

Overview

ภาพรวมการจัดทำและนำส่งข้อมูลใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ คลิก

การเก็บรักษา e-Tax Invoice

1.ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ จะต้องเก็บไว้อย่างไร
ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ เป็นการจัดทำให้อยู่ในรูปแบบข้อมูล อิเล็กทรอนิกส์ จึงต้องเก็บข้อมูลแบบอิเล็กทรอนิกส์และต้องเก็บไว้ตามระยะเวลาที่กฎหมายกำหนด
ต้องเก็บรักษาใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ไว้ตามมาตรา 87/3 แห่งประมวลรัษฎากร ซึ่งกำหนดให้เก็บรักษาไว้ไม่น้อยกว่า 5 ปี แต่ไม่เกิน 7 ปี กรณีอยู่ระหว่าง การตรวจสอบภาษีอากรจะต้องเก็บไว้จนกว่าการตรวจสอบภาษีอากรจะแล้วเสร็จ
เมื่อผู้ประกอบการเข้าสู่ระบบอิเล็กทรอนิกส์ เจ้าหน้าที่สามารถเรียกดูข้อมูลที่มีอยู่ในระบบของกรมสรรพากร ซึ่งสามารถใช้ในการบริหารจัดเก็บภาษีอากรได้ โดยไม่ต้องขอเอกสารหรือข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์จากผู้ประกอบการ เว้นแต่กรณีมีเหตุอันควรสงสัย
เมื่อผู้ซื้อสินค้าหรือผู้รับบริการได้รับเอกสารใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ในรูปแบบไฟล์ PDF ที่มีการลงลายมือชื่อดิจิทัล (Digital Signature) ผู้รับข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์มีหน้าที่ตรวจสอบความถูกต้องของข้อมูล รวมถึงตรวจสอบลายมือชื่อดิจิทัลด้วย เพื่อเป็นการพิสูจน์ ความถูกต้องของผู้จัดทำเอกสารและใช้ในการตรวจสอบว่าข้อมูลไม่ถูกแก้ไขหรือเปลี่ยนแปลง
ผู้ออกใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ หรือผู้ซื้อสินค้าหรือผู้รับบริการที่ได้รับใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์จะต้องเก็บรักษาไว้ในรูปแบบข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์ ดังนี้
  • ข้อมูลใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์นั้น สามารถเข้าถึงและนำกลับมาใช้ได้โดยความหมายไม่เปลี่ยนแปลง
  • ได้เก็บรักษาข้อมูลใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์นั้น ให้อยู่ในรูปแบบที่เป็นอยู่ในขณะที่ได้สร้าง ส่ง หรือได้รับข้อมูลนั้นหรืออยู่ในรูปแบบที่สามารถแสดงข้อความที่สร้าง ส่ง หรือได้รับให้ปรากฏอย่างถูกต้องได้ และได้เก็บรักษาข้อความส่วนที่ระบุถึงแหล่งกำเนิด ต้นทางและปลายทางของใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ตลอดจนวันและเวลาที่ส่งหรือได้รับข้อความดังกล่าว

การส่งข้อมูล e-Tax Invoice

1.การนำส่งข้อมูลใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ให้กรมสรรพากรมีกี่ช่องทาง
ผู้ประกอบการสามารถเลือกช่องทางการนำส่งข้อมูลให้กรมสรรพากรให้เหมาะสมกับสภาพธุรกิจและความพร้อมของผู้ประกอบการ ได้ตามช่องทางดังนี้
  1. Host to Host เป็นการเชื่อมต่อระบบคอมพิวเตอร์เพื่อนำส่งข้อมูลโดยตรงกับกรมสรรพากร เหมาะสำหรับผู้ประกอบการขนาดใหญ่ ที่มีปริมาณข้อมูลจำนวนมาก
  2. Service Provider เป็นการนำส่งข้อมูลผ่านผู้ให้บริการตัวแทนที่ได้รับอนุมัติจากกรมสรรพากร เหมาะสำหรับผู้ประกอบการขนาดใหญ่และขนาดกลาง ที่มีปริมาณข้อมูลจำนวนไม่มากนัก และไม่สะดวกในการจัดส่งข้อมูลด้วยตนเอง
  3. Upload File เป็นการนำส่งข้อมูลผ่านเว็บไซต์กรมสรรพากร เหมาะสำหรับผู้ประกอบการขนาดเล็ก ที่มีปริมาณข้อมูลจำนวนไม่มากนัก
ผู้ประกอบการสามารถเปลี่ยนช่องทางการนำส่งข้อมูลได้ตามความเหมาะสมของตนเอง โดยไม่ต้องแจ้งการเปลี่ยนแปลงต่อกรมสรรพากรแต่อย่างใด
ข้อมูลที่ต้องนำส่งกรมสรรพากรประกอบด้วย
  1. ใบกำกับภาษีเต็มรูป ตามมาตรา 86/4 แห่งประมวลรัษฎากร
  2. ใบเพิ่มหนี้ ตามมาตรา 86/9 แห่งประมวลรัษฎากร
  3. ใบลดหนี้ ตามมาตรา 86/10 แห่งประมวลรัษฎากร
  4. ใบเสร็จรับเงิน ตามมาตรา 105 ทวิ แห่งประมวลรัษฎากร
ต้องจัดทำให้อยู่ในรูปข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์แบบ XML File ตามข้อเสนอแนะมาตรฐานด้านเทคโนโลยีสารสนเทศและการสื่อสารที่จำเป็นต่อธุรกรรม ทางอิเล็กทรอนิกส์ ว่าด้วยข้อความอิเล็กทรอนิกส์สำหรับการซื้อขายสินค้าและบริการ (ขมธอ.3-2560) เวอร์ชัน 2.0 และต้องลงลายมือชื่อดิจิทัล (Digital Signature) หากข้อมูลไม่ถูกต้องระบบจะปฏิเสธการรับข้อมูล ต้องแก้ไขให้ถูกต้องและนำส่งใหม่อีกครั้ง
กรมสรรพากรจะแสดงข้อความตอบรับทันทีที่หน้าจอในขณะที่ทำรายการสำเร็จ นอกจากนี้ผู้ประกอบการสามารถตรวจสอบผลการนำส่งข้อมูล (Tracking) ผ่านระบบบริการของกรมสรรพากรได้
การยกเลิกใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์เดิมเพื่ออกใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ใหม่ ให้เป็นไปตามข้อ 22 ของประกาศอธิบดีกรมสรรพากร (ฉบับที่ 15) เรื่อง กำหนดหลักเกณฑ์ วิธีการ และเงื่อนไขในการจัดทำ ส่งมอบ และเก็บรักษาใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ โดยต้องนำส่ง

ข้อมูลใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ใหม่ให้กรมสรรพากร

1.กรณีจัดทำใบกำกับภาษีทั้งแบบอิเล็กทรอนิกส์และแบบกระดาษ ต้องนำส่งข้อมูลให้กรมสรรพากรอย่างไร
การนำส่งข้อมูลให้กรมสรรพากรให้นำส่งข้อมูลเฉพาะในส่วนที่เป็นข้อมูลใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์เท่านั้น
ข้อมูลใบกำกับภาษีอย่างย่อ ไม่ต้องนำส่งให้กรมสรรพากร
การส่งมอบใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ต้องส่งมอบด้วยวิธีการ ทางอิเล็กทรอนิกส์เท่านั้น ซึ่งต้องเป็นไปตามมาตรา 22 แห่งพระราชบัญญัติว่าด้วยธุรกรรมอิเล็กทรอนิกส์ พ.ศ. 2544 และแก้ไขเพิ่มเติม (ฉบับที่ 2) พ.ศ. 2551 (ฉบับที่ 3 และ 4) พ.ศ. 2562
ผู้ประกอบการยังคงต้องปฏิบัติตามหลักเกณฑ์ วิธีการ และเงื่อนไข เกี่ยวกับการจัดทำรายงานภาษีซื้อภาษีขายตามประมวลรัษฎากรกำหนด ทั้งนี้หากมีการเปลี่ยนแปลงวิธีการปฏิบัติกรมสรรพากรจะมีประกาศเป็นกฎหมายให้ทราบต่อไป
ผู้ประกอบการจัดทำใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ตามระเบียบกรมสรรพากรว่าด้วยการจัดทำ ส่งมอบ และเก็บรักษาใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ พ.ศ. 2560 และส่งมอบใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ด้วยวิธีการแลกเปลี่ยนข้อมูลทางอิเล็กทรอนิกส์ หากผู้ซื้อสินค้าหรือผู้รับบริการประสงค์ขอรับในรูปแบบกระดาษ สามารถพิมพ์เป็นกระดาษได้โดยต้องปรากฏข้อความ “เอกสารนี้ได้จัดทำและส่งข้อมูลให้แก่กรมสรรพากรด้วยวิธีการทางอิเล็กทรอนิกส์” ตามประกาศอธิบดีกรมสรรพากร (ฉบับที่ 15)เรื่อง กำหนดหลักเกณฑ์ วิธีการ และเงื่อนไขในการจัดทำ ส่งมอบ และเก็บรักษาใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์
กรณีดังกล่าวถือว่าผู้ขายสินค้าหรือผู้ให้บริการได้ส่งมอบใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ด้วยวิธีทางอิเล็กทรอนิกส์ผู้ซื้อหรือผู้รับบริการต้องเก็บรักษาข้อมูลด้วยวิธีการทางอิเล็กทรอนิกส์
ผู้ประกอบการยังคงมีหน้าที่ยื่นแบบ ภ.พ.30 ตามประมวลรัษฎากรเช่นเดิม
ข้อมูลใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ซึ่งได้ลงลายมือชื่อดิจิทัลด้วยวิธีการตามที่กรมสรรพากรกำหนด จะต้องอยู่ในรูปแบบ ข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์ (XML File) สามารถนำส่งข้อมูลในรูปแบบ .xml หรือ .zip โดยต้องมีขนาดไม่เกิน 3 เมกะไบต์ และนำส่งได้ครั้งละ 1 ไฟล์
การนำส่งข้อมูลใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบเพิ่มหนี้ ใบลดหนี้ ไม่สามารถนำส่งรวมกันได้ ต้องแยกตามประเภทของเอกสารโดยมีข้อกำหนดของไฟล์ที่จะทำการอัปโหลด ดังนี้
1. ขนาดไฟล์ต้องไม่เกิน 3 MB
2. ประเภทเอกสารต้องเป็นไฟล์ XML หรือไฟล์ XML ที่อยู่ในรูปแบบ ZIP เท่านั้น โดยไฟล์เอกสารที่นำส่งรูปแบบไฟล์ XML ก่อนทำการบีบอัดใน รูปแบบไฟล์ ZIP จะต้องมีขนาดไฟล์ไม่เกิน 15 MB
ข้อมูลใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์เมื่อนำส่งให้กรมสรรพากรแล้ว จะไม่สามารถทำการยกเลิกได้ ผู้ประกอบการต้องจัดทำข้อมูลที่ถูกต้องและดำเนินการส่งข้อมูลอีกครั้ง

ที่มา etax.rd.go.th